Choisir le meilleur régime fiscal en tant que micro-entrepreneur peut sembler une tâche ardue. Cependant, avec les bonnes informations et conseils, cette décision peut devenir beaucoup plus simple et claire. Dans ce guide ultime, nous allons explorer les différentes options fiscales disponibles pour les micro-entrepreneurs, leurs avantages et inconvénients, ainsi que les critères à prendre en compte pour faire le choix le plus judicieux. Que vous soyez un nouveau micro-entrepreneur ou que vous cherchiez à optimiser votre situation fiscale actuelle, ce guide est conçu pour vous aider à naviguer dans le monde complexe de la fiscalité des micro-entreprises.
Optimisez votre imposition en tant que micro-entrepreneur avec le versement fiscal libératoire
Le versement fiscal libératoire (VFL) est une option fiscale qui peut s’avérer avantageuse pour les micro-entrepreneurs. Ce système simplifié d’imposition permet de régler mensuellement ou trimestriellement les charges sociales et fiscales, en fonction de l’évolution du chiffre d’affaires. Les travailleurs indépendants ont jusqu’au 30 septembre pour opter pour le VFL, qui entrera en vigueur le 1er janvier suivant. Cette option peut être particulièrement intéressante pour ceux qui souhaitent alléger la gestion de leur entreprise individuelle, tout en optimisant leur imposition.
Conditions d’éligibilité et taux du VFL en 2025
Pour être éligible au VFL en 2025, le revenu fiscal de référence de votre foyer ne doit pas dépasser certains seuils en 2023 : 28.797 euros pour une personne seule, 57.594 euros pour un couple, 71.992 euros pour un couple avec un enfant et 86.391 euros pour un couple avec deux enfants. Si vous êtes déjà en activité, il est impératif de notifier votre choix à l’Urssaf avant le 30 septembre 2024. Le taux du VFL, appliqué sur le chiffre d’affaires brut, varie selon l’activité : 1% pour les ventes, 1,7% pour les prestations de services et locations meublées, et 2,2% pour les activités libérales.
Arbitrage et déclaration du VFL : une décision à prendre en fonction de sa situation
Le choix du VFL doit être mûrement réfléchi, car il ne convient pas à tous les profils. Si vous n’êtes pas imposable, le montant du VFL ne vous sera pas remboursé. Il est donc essentiel de faire un arbitrage en fonction de votre situation personnelle, en tenant compte de vos autres revenus, ceux de votre conjoint et de vos perspectives de chiffre d’affaires. En cas de doute, des simulations chiffrées peuvent aider à déterminer si le VFL est judicieux ou non. Pour opter pour le VFL lors de la création d’une activité, il faut le déclarer expressément auprès de l’Urssaf.
